С каждым годом на налоговый мониторинг переходит все больше компаний. В 2026 году взаимодействовать с ФНС в удаленном формате будут 870 организаций. С этого года к нему присоединились 144 новых участника. Это говорит том, что бизнес осознает выгоды такой формы контроля. Рассказываем, как перейти на налоговый мониторинг, настроить информационные системы и кому доверить организацию электронного архива документов.
Что такое налоговый мониторинг и зачем нужен архив
Налоговый мониторинг — форма налогового контроля, которая подразумевает удаленное взаимодействие компаний с ФНС. При этом формате подачи отчетности бухгалтерия организации дает проверяющим онлайн-доступ к своим информационным системам через витрину данных для налогового мониторинга. Ведомство видит достоверность начислений и налоговую базу, а также может предоставить мотивированное мнение по спорным ситуациям.
Для оценки нужна полная картина: конкретные операции и подтверждающие их документы, декларация, регистры бухгалтерского и налогового учета. Поэтому для сотрудника ФНС должен быть открыт доступ к архиву финансовых документов. Он содержит данные по хозяйственной операции, что в разы облегчает поиск. И цифровые документы, и отсканированные бумаги защищены от потери, утраты юридической значимости, нарушения конфиденциальности данных. А сканы легко зарегистрировать с помощью интеллектуального распознавания реквизитов. Готовые решения по организации архива и интеграции его с витриной данных можно найти у вендоров ПО.
Правовая основа налогового мониторинга в 2026 году
Сегодня налоговый мониторинг доступен не только крупным компаниям, но и среднему бизнесу за счет снижения суммовых критериев. Теперь общая цифра налогов за год должна составлять не менее 80 млн рублей, а выручка и стоимость чистых активов — не менее 800 млн рублей.
Чтобы сообщить о своем намерении присоединиться к налоговому мониторингу, нужно подать заявление в отделение ФНС по месту нахождения организации до 1 сентября года, предшествующего вступлению в режим. Для этого потребуется подготовить документы:
- регламент информационного взаимодействия;
- сведения о взаимозависимых лицах;
- учетную политику для целей налогообложения организации.
Документы должны содержать основные вехи по переходу на режим налогового мониторинга, а также отражать проект информационного взаимодействия, где будет описана структура раскрытия информации, какие программы при этом используются, как ведется система внутреннего контроля (СВК). Последнее включает в себя отражение фактов хозяйственной жизни, соответствие требованиям налогового законодательства, обеспечение достоверности бухгалтерской и налоговой отчетности.
Порядок проведения налогового мониторинга и регламент информационного взаимодействия с ФНС описан в главах 14.7 и 14.8 Налогового кодекса РФ (НК РФ). В законе сказано, что предметом налогового мониторинга являются правильность исчисления, полнота и своевременность уплаты налогов, сборов и страховых взносов, которые возложены на организацию.
В связи с этим налоговый орган имеет право:
- потребовать у организации необходимые документы;
- запросить у организации пояснения;
- привлекать эксперта и специалиста в порядке, установленном ст. 95 и 96 НК РФ;
- проводить допрос свидетелей, осмотр территорий в соответствии со ст. 92 НК РФ.
Предоставить пояснения или внести исправления по требованию налоговой нужно в течение 5 дней. А если установлен факт неверного расчета или уплаты налогов, ФНС уведомляет компанию, что имеет основания составить мотивированное мнение. Оно представляет собой позицию по вопросам правильности исчислений. Если компания согласна с мотивированным мнением, в течение месяца нужно выполнить указания налоговой инспекции. В случае отказа — предоставить заявление разногласия. Тонкости описаны в ст.105.30 НК РФ.
Роль информационных систем и витрин данных
Перед вступлением в налоговый мониторинг компании необходимо:
- Организовать электронный архив документов.
- Установить защищенные каналы связи между информационными системами для налогового мониторинга и ФНС с помощью аппаратных средств криптографической защиты информации (СКЗИ).
- Определить возможности для интеграции напрямую к АИС «Налог-3» или через витрину данных.
АИС «Налог-3» — система ФНС России, с помощью которой налоговая в онлайн-режиме анализирует данные о бухучете организации. Это позволяет налоговому органу снизить объём истребуемых документов и сосредоточить ресурсы на проверке тех операции, которые содержат элементы риска.
Интеграция с АИС «Налог-3» возможна через витрину данных — специализированную систему для сбора и обработки информации. В нее передаются сведения из разных систем организации, а далее отражаются в АИС «Налог-3», где инспектор с помощью функции раскрытия деклараций (drill down) может просмотреть отчетность и «провалиться» в первичные документы. Это минимизирует вопросы к организации и процесс происходит без участия сотрудника налогоплательщика.
Преимущества удаленного взаимодействия с ФНС
Бизнес отмечает ряд преимуществ автоматизации процессов налогового мониторинга. В таких компаниях:
- стандартизировали подходы к ведению учета;
- снизили трудозатраты на рутинные операции;
- оперативно устраняют ошибки за счет обратной связи от налоговой;
- сократили вероятность камеральных и выездных проверок;
- возмещают НДС в ускоренном порядке.
Какие программы подходят для налогового мониторинга
Электронный архив финансовых документов — это необходимый инструмент для налогового мониторинга, который несет ряд выгод для бизнеса. Кроме централизованного хранения электронных и оцифрованных бумажных документов, архив для налогового мониторинга гарантирует неизменность документов за счет ограничения доступа к данным и сохранение юридической значимости.
Рассмотрим, какая функциональность есть в архивах для налогового мониторинга в отечественных продуктах: Directum RX, 1С.Архив, ELMA365, Docsvision, Первая Форма. Обзор подготовлен на основе данных, взятых из открытых источников в декабре 2025 года.
|
Критерии сравнения* |
|||||
|---|---|---|---|---|---|
| Возможности для НМ | |||||
| Интеграция с витринами данных для налогового мониторинга | VK Tax Complince, витрина данных от Kept, T1 Easy Tax | 1С:Налоговый мониторинг и ГНИВЦ: Налоговый мониторинг | ELMA Налоговый мониторинг | Витрина данных от RAMAX | Контур. Налоговый мониторинг |
| Присвоение кодов с видом документа по справочнику СПВДОК | Настройка с помощью no-code инструментов |
|
|
|
|
| Настройка прав доступа для инспектора ФНС |
|
|
|
|
|
| Возможности для хранения документов | |||||
| Интеграция с сервисами обмена | Контур.Диадок, СБИС, готовый модуль интеграции с операторами ЭДО | 1С-ЭДО | Корус Сфера-Курьер, Контур.Диадок, ДокРобот | Контур.Диадок, СБИС, Такском, готовый модуль интеграции с операторами ЭДО | Корус Сфера-Курьер, Контур.Диадок, СБИС, Такском, ДокРобот |
| Интеграция с учетными системами |
|
|
|
|
|
| Хранение оригиналов электронных документов |
|
|
|
|
|
| Хранение скан-копий бумажных документов |
|
|
|
|
|
| Хранение документов с обеспечением юридической значимости |
|
|
|
|
|
| Настраиваемые фильтры для поиска документов |
|
|
|
|
|
| Атрибутивный поиск |
|
|
|
|
|
| Полнотекстовый поиск |
|
|
|
|
|
| Контроль полноты архива |
|
|
|
|
|
| Разграничение прав доступа для пользователей |
|
|
|
|
|
| Массовая выгрузка документов |
|
|
|
|
|
| Контроль сроков хранения и уничтожения документов |
|
|
|
|
|
| Связывание документов в комплект по хозяйственной операции |
|
|
|
|
|
| Интуитивно понятный интерфейс |
|
|
|
|
|
| Интеллектуальная обработка первичных документов для наполнения архива | Встроенные интеллектуальные сервисы |
|
Интеграция с ELMA AI и OCR системами |
|
|
| Сравнение версий документов с помощью искусственного интеллекта |
|
|
|
|
|
| Инструменты low/no-code для самостоятельного развития системы |
|
|
|
|
|
Краткий итог и рекомендации выбора
Обязательный пункт при выборе архива для налогового мониторинга в 2026 году — возможности интеллектуальной обработки документов. ИИ-сервисы вводят реквизиты захваченных сканов бумажных документов или электронные документы из сервиса обмена быстро и без ошибок.
Интеграция архива с сервисами обмена — второй пункт при выборе системы. Документ, полученный от контрагента, автоматически поступает в архив, где можно легко проконтролировать его статус и невозможно потерять.
Во время проверки налоговый инспектор может потребовать дополнительные данные. Поэтому в архиве должен быть быстрый поиск документов. Когда комплект по сделке хранится в одном месте, найти данные по заданным параметрам занимает минимум усилий.
